上期跟大家分享了非居民房产处理的税务知识,今天和大家聊的话题是税务居民自住房与投资房买卖的省税小秘籍。

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首先,加拿大税务居民卖自住房所产生的资产增值是不用交税的。那么我们要如何利用这个自住房免税才是最划算的呢?现在就通过小明的例子给大家讲解一下。

小明2013年花了30万在多伦多买了公寓用于自住,在2015年,小明另外买了一套别墅,就把公寓出租出去了。注意,这时候公寓就从自住房变为了投资房。在2019年的时候,公寓涨到了70万,但是别墅的增值并不大,所以小明决定卖掉公寓,但是短期内并不打算处理别墅。

那么小明在2019年的时候把这套公寓以70万出售后,所产生的40万资本收益,其中需要交税的部分是资本收益的1/2,再乘上非自住时间减一年与总时间的比例,也就是40*1/2*(4-1)/7 = 8.6万。因为小明本身有一份22万的高薪工作,所有额外收入都需要交纳高达46.16%的税金,所以小明因卖房所导致的税金高达4万。

(tax rate = 46.16%)

如果小明在2017年的咨询会计师进行了税务规划,那么会有什么不同呢?

会计师在了解小明的情况之后,在改变房屋用途的时候会帮小明做一个4-Year Election。这个Election生效之后,可以在改变公寓用途之后的4年内依然认定该公寓为自住房。这样的话,小明在2019年卖房的时候,并不需要因为房产买卖而交任何个人所得税。

通过这个例子,我们看到提前的税务咨询和规划,帮小明轻松节省了4万税金。

s.45(1) Election

除此之外,在卖房的时候,我们还可以用投资亏损和 RRSP进行抵税。

  • 无论是股票或者其他资产所产生的亏损,都可以用于抵扣售房产生的资产增值。值得注意的是,即使亏损产生的时候对当年税务没有影响,也是需要及时申报的。
  • RRSP对于高收入或者收入暴增的情况是非常有效的避税工具,需要提前咨询会计师做好计划,才能合理利用。关于RRSP,多咨处也有专门的影片进行讲解,欢迎大家的观看。

最后总结一下今天的重点,

  1. 巧用自住房Election
  2. 及时申报资产亏损
  3. RRSP的合理利用

所以说,卖房的时候如果能够提前咨询专业人士,做好合理的规划,那么还是能省很多税的。

今天的分享就到这里了,大家有任何关于房屋买卖的税务问题或者其他想知道的税务信息,欢迎留言,多咨处财税中心会一一解答。

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